Что такое НДС простыми словами

НДС: расшифровка и основные понятия

НДС расшифровывается как «налог на добавленную стоимость». Если говорить про НДС простыми словами, это государственный сбор, который взимается на каждом этапе производства и продажи товаров или услуг. Он включается в стоимость товара, и в итоге бóльшую часть этого налога оплачивает конечный покупатель.

Как работает НДС

Чтобы понять, что такое НДС и для чего он нужен, представим цепочку: завод производит товар, оптовик его покупает, а затем розничный магазин продаёт конечному покупателю. На каждом этапе бизнес добавляет свою наценку, а с этой наценки платится налог. Так государство получает доход, который идёт на бюджетные расходы, а плательщики НДС вносят вклад в развитие экономики.

Входящий и исходящий НДС

В реальном бизнесе встречаются два вида налога:

  • Входящий НДС – налог, который компания уплачивает своим поставщикам вместе с ценой за товар или услугу.
  • Исходящий НДС – налог, который компания начисляет своему покупателю при продаже.

Сумма к уплате в бюджет рассчитывается как разница между исходящим и входящим НДС.

Как рассчитать НДС: формула и пример

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, как рассчитать НДС. Часто используют базовую формулу НДС:

Сумма НДС = (База для налогообложения × Ставка) / 100

В большинстве случаев в России ставка – 20% используется по умолчанию. Например, если товар стоит 10000 рублей без налога, то рассчитать НДС можно так:

Сумма НДС = (10000 × 20) / 100 = 2000 рублей

Итоговая цена для покупателя составит 12000 рублей.

Что значит без НДС

Выражение «без НДС» означает, что в обозначенную стоимость товара или услуги налог на добавленную стоимость не включён. Такое указывается, когда компания по закону не обязана начислять данный налог или когда стоимость озвучивается до его добавления. В подобных ситуациях сумма сделки фиксируется без учёта НДС, а покупатель и продавец договариваются об условиях расчёта отдельно.

Плательщики НДС

Плательщики НДС – это обычно все предприятия и предприниматели, которые занимаются продажей товаров или услуг на территории России. В то же время существуют льготы и освобождения для некоторых видов деятельности и небольших компаний. Если оборот невысок или бизнес попадает под специальные режимы налогообложения, он может не платить этот сбор.

Для чего нужен НДС

Источник доходов бюджета:

НДС является одним из основных источников пополнения государственного бюджета. Поступления от этого налога используются для финансирования государственных программ, социальных услуг, инфраструктуры и других нужд.

Распределение налоговой нагрузки:

НДС распределяет налоговое бремя между всеми участниками экономической цепочки — от производителя до конечного потребителя. Каждый участник платит налог только на ту стоимость, которую он добавил к продукту.

Стимулирование прозрачности бизнеса:

НДС способствует легализации бизнеса, так как для его применения требуется ведение учёта и отчётности. Это помогает бороться с теневым сектором экономики.

Нейтральность для бизнеса:

Предприятия, которые платят НДС, могут вычитать из своей налоговой базы сумму НДС, уплаченную поставщикам (так называемый "входной" НДС). Таким образом, налоговая нагрузка ложится на конечного потребителя, а не на бизнес.

Регулирование экономики:

Государство может использовать НДС как инструмент экономической политики, например, снижая ставку на социально значимые товары (продукты питания, лекарства) или повышая её на товары, потребление которых хотят ограничить (алкоголь, табак).

Наши сервисы